1. Metodología e interpretación contable. ####1.1. La contabilidad. ####1.1.1. Finalidad. ####1.1.2. Características. ####1.1.3. Usuarios. ####1.1.4. Clasificación. ####1.2. Teoría del patrimonio. ####1.2.1. El patrimonio. ####1.2.2. Elementos patrimoniales. ####1.2.3. Masas patrimoniales. ####1.3. Teoría de las cuentas. ####1.3.1. Clases. ####1.3.2. Funcionamiento. ####1.3.3. Descripción del método por partida doble. ####1.3.4. Cargar y abonar. ####1.3.5. Saldo de las cuentas. ####1.4. Análisis de la estructura de la empresa. ####1.4.1. Estructura económica y financiera. ####1.4.2. Balance. ####1.5. Análisis de la gestión de la empresa. ####1.5.1. Resultado de la empresa. ####1.5.2. Cuenta de pérdidas y ganancias. ####1.6. El ciclo contable. ####1.6.1. Descripción. ####1.6.2. Apertura. ####1.6.3. Diario. ####1.6.4. Mayor. ####1.6.5. Balances de comprobación. ####1.6.6. Asientos de regularización y cierre. ####1.6.7. Cuentas anuales: balance, cuenta de pérdidas y ganancias, estado de cambios en el patrimonio neto, estado de flujos de efectivo y memoria. ####1.7. Análisis y cumplimentación de la documentación mercantil y contable. ####1.7.1. Documentosâ??justificantes mercantiles tipo: facturas, recibos, extractos bancarios, cheques, letras, nóminas, seguros sociales. ####1.7.2. Libros contables obligatorios y auxiliares. ####1.8. Organización y archivo de los documentos mercantiles. ####1.8.1. Codificación de los documentos. ####1.8.2. Sistema de clasificación de los documentos. ####1.9. Legislación mercantil aplicable al tratamiento de la documentación contable. ####1.9.1. Legalización de los libros contables. ####1.9.2. Conservación de los libros. ####1.10. Normalización contable. ####1.11. El Nuevo Plan General de Contabilidad. ####1.11.1. Marco Conceptual de la Contabilidad. ####1.11.2. Normas de registro y valoración. ####1.11.3. Cuentas anuales. ####1.11.4. Cuadro de cuentas. ####1.11.5. Definiciones y relaciones contables. #### 2. Contabilización de operaciones bancarias en entidades financieras. ####2.1. Balance de entidades de crédito. ####2.1.1. Estructura. ####2.2. Activo. ####2.2.1. Caja y bancos. ####2.2.2. Activos monetarios. ####2.2.3. Intermediarios financieros. ####2.2.4. Inversiones en créditos ####2.2.5. Cartera de valores. ####2.2.6. Accionistas y acciones en cartera. ####2.2.7. Inmovilizado. ####2.2.8. Cuentas diversas. ####2.3. Pasivo. ####2.3.1. Capital. ####2.3.2. Reservas. ####2.3.3. Fondo de la obra benéfico social. ####2.3.4. Financiaciones subordinadas. ####2.4. Banco de España y Fondo de Garantía de Depósitos. ####2.4.1. Intermediarios financieros. ####2.4.2. Acreedores. ####2.4.3. Otras obligaciones a pagar. ####2.4.4. Cuentas diversas. ####2.5. Cuentas de orden. ####2.5.1. Avales. ####2.5.2. Garantías y cauciones prestadas. ####2.5.3. Créditos documentarios. ####2.5.4. Efectos redescontados o endosados. ####2.5.5. Disponible por terceros en cuentas de crédito. ####2.5.6. Depósitos en custodia. ####2.5.7. Otras cuentas de orden. ####2.6. Elaboración del balance de la oficina. ####2.6.1. Productos de activo. ####2.6.2. Productos de pasivo. ####2.6.3. Productos de desintermediación. ####2.6.4. Información diaria. ####2.7. Elaboración de la cuenta de resultados de la oficina. ####2.7.1. Estructura. ####2.7.2. Productos de la cuenta de resultados de la oficina. #### 3. Aplicaciones informáticas de gestión contable en entidades financieras. ####3.1. Aplicaciones de gestión contable: ####3.1.1. Requisitos de la instalación. ####3.1.2. Prestaciones, funciones y procedimientos. |