| 1. Registro y distribución de información y documentación tributaria 1.1. La documentación tributaria: 1.1.1. Concepto y naturaleza. 1.1.2. Clasificación. 1.2. Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia: 1.2.1. Soportes convencional, informático, electrónico y telemático. 1.2.2. Servicios de correos. 1.2.3. Circulación interna de correspondencia. 1.3. Registro de documentación de naturaleza tributaria: 1.3.1. Requisitos legales. 1.3.2. Cotejos. 1.3.3. Compulsas. 1.3.4. Tramitación por correo electrónico. 1.4. Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria. 2. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA 2.1. Las actividades económicas en materia tributaria: 2.1.1. Concepto y tipos. 2.2. La tributación de empresarios y profesionales: 2.2.1. Estimación directa. 2.2.2. Estimación objetiva. 2.2.3. Estimación indirecta. 2.3. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA: 2.3.1. Estimación directa. 2.3.2. Estimación directa simplificada del IRPF. 2.4. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA: 2.4.1. Estimación objetiva de los rendimientos: unidades de Módulos. 2.4.2. Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos. 2.4.3. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos. 2.4.4. Régimen simplificado de IVA. 2.4.5. El régimen especial de agricultura, ganadería y pesca. 2.4.6. Regímenes especiales de IVA del comercio minorista. 2.4.7. Otros regímenes especiales. 2.5. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA: 2.5.1. Efectos. 2.5.2. Revocación. 2.6. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA: 2.6.1. Concepto y clases. 2.6.2. Modelos oficiales. 2.6.3. Cálculo de rendimientos del IRPF. 2.6.4. Cálculo de las cuotas de IVA. 2.6.5. Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta. 3. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias 3.1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes: 3.1.1. Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas. 3.1.2. La gestión censal. 3.1.3. El número de identificación fiscal. 3.2. Declaraciones y autoliquidaciones: 3.2.1. Concepto y clases. 3.2.2. Tipos. 3.2.3. Calendario del contribuyente. 3.3. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos: 3.3.1. Estructura. 3.3.2. Elementos. 3.3.3. Lugar. 3.3.4. Plazo. 3.3.5. Forma de presentación. 3.4. Cumplimentación y cálculo de la declaración-autoliquidación anual de IRPF: 3.4.1. Rentas sujetas y exentas. 3.4.2. Rendimiento del trabajo. 3.4.3. Rendimiento del capital mobiliario. 3.4.4. Rendimiento del capital inmobiliario. 3.4.5. Ganancias y pérdidas patrimoniales. 3.4.6. Base imponible y liquidable. 3.4.7. Tipo de gravamen y cuotas. 3.4.8. Deducciones. 3.4.9. El borrador de la declaración del IRPF: confirmación y rectificación. 3.5. Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones de IVA: 3.5.1. Cuotas trimestrales de IVA. 3.5.2. La devolución mensual de IVA. 3.5.3. La declaración anual de operaciones con terceras personas. 3.6. Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades: 3.6.1. Modelos a cumplimentar. 3.6.2. Pagos fraccionados. 3.6.3. Declaración anual. 3.7. Cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales. 3.7.1. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados. 3.7.2. Impuesto sobre actividades económicas. 3.7.3. Impuesto sobre bienes inmuebles. 3.7.4. Otros impuestos. 3.8. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet. 3.8.1. El certificado de firma electrónica. 3.8.2. Cumplimentación de declaraciones vía telemática. 3.9. Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes. 3.10. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia. |
