Obtención de información de trascendencia tributaria del contribuyente

1. La información de trascendencia tributaria 

1.1. Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes.

1.2. Instrumentos de observación:

1.2.1. Listas de cotejo.

1.2.2. Registros de incidencias o anecdotarios.

1.2.3. Croquis a mano alzada, fotografías u otros.

1.3. Información de entidades bancarias.

1.4. Diligencias de constancia de hechos e informes:

1.4.1. Requisitos.

2. Búsqueda y obtención de información en bases de datos de la Administración tributaria y otros organismos

2.1. Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria:

2.1.1. Estructura.

2.1.2. Funciones.

2.1.3. Tipos.

2.1.4. Exportación.

2.1.5. Importación.

2.2. Bases de datos de contenido tributario externas –Seguridad Social u otras.

2.3. Operaciones de tablas:

2.3.1. Ordenación, filtrado, subtotales.

2.4. Búsquedas en bases de datos de contenido tributario.

2.5. Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario.

2.6. Lenguajes de consultas:

2.6.1. Ventajas e inconvenientes.

2.6.2. Entornos de trabajo.

2.7. Herramientas de búsqueda:

2.7.1. Ventajas e inconvenientes.

2.7.2. Funcionalidades.

2.8. Presentación de la información:

2.8.1. Procesos de visualización.

2.8.2. Impresión de archivos.

2.9. Informes sobre las actuaciones de obtención de información:

2.9.1. Principales declaraciones informativas.

2.10. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario.

2.11. Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales:

2.11.1. Registros oficiales.

2.11.2. Archivos públicos.

2.11.3. Los documentos registrados de trascendencia tributaria.

2.11.4. Clases de documentos.

2.11.5. Contenido de los asientos registrales.

2.11.6. Procedimientos de acceso a la información registrada. Restricciones y prohibiciones.

3. Obtención de información de los obligados tributarios de forma directa

3.1. Obtención de información con trascendencia tributaria:

3.1.1. Obtención por suministro.

3.1.2. Obtención por captación de contribuyentes.

3.2. La entrevista con trascendencia tributaria:

3.2.1. Concepto.

3.2.2. Clases.

3.2.3. Fases y planificación.

3.2.4. Habilidades sociales de comunicación.

3.3. Comunicación formal previa a la visita:

3.3.1. Habilidades de comunicación.

3.3.2. Medios.

3.4. Protocolos de actuación en la visita:

3.4.1. Tipos de visitas.

3.4.2. Ámbito.

3.4.3. Objetivos.

3.4.4. Organización.

3.5. Protocolo durante la visita:

3.5.1. Saludo.

3.5.2. Presentaciones.

3.5.3. Precedencias.

3.5.4. Tratamientos.

3.5.5. Ámbito espacial y temporal.

3.5.6. Reglas de cortesía.

3.6. El escenario de observación:

3.6.1. Espacio físico.

3.6.2. Personas y acontecimientos.

3.6.3. Acceso y estancia en el escenario.

3.7. Derechos y deberes de los intervinientes.

3.8. Solución a los problemas en el lugar de la visita:

3.8.1. Rechazos y ausencias.

3.9. Comunicación formal posterior a la visita.

4. La protección de datos de transcendencia tributaria de los contribuyentes

4.1. Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal.

4.2. Deber de secreto:

4.2.1. Concepto.

4.2.2. Identificación de la información confidencial.

4.2.3. Manejo de la información.

4.3. Datos de carácter personal:

4.3.1. Identificación.

4.3.2. Tipos.

4.3.3. Cancelación y rectificación.

4.4. Ficheros de carácter personal:

4.4.1. Definición.

4.4.2. Inscripción.

4.4.3. Ubicación y ámbito.

4.5. Ejercicio del derecho de acceso:

4.5.1. Acceso a los datos por cuenta de terceros.

4.5.2. Comunicación o cesión de datos.

4.5.3. Transferencia de datos.

4.6. Medidas de seguridad:

4.6.1. Elaboración del protocolo de seguridad.

4.6.2. Aplicación de medidas de seguridad.

4.6.3. El documento de seguridad.

4.7. La gestión de incidencias:

4.7.1. Fases del procedimiento.

4.7.2. Clasificación.

4.8. Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales.

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