Resumen del curso ASISTENCIA Y GESTIÓN ADMINISTRATIVA AL CONTRIBUYENTE DE LA DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA

Objetivos
- Aplicar procedimientos de registro de documentación tributaria distinguiendo los diferentes modelos en función de su naturaleza y finalidad, e identificando las Unidades Administrativas a las que corresponde su tramitación en cada caso.
- Analizar, en función de un perfil fiscal determinado, las diferentes alternativas de tributación en IRPF e IVA de las actividades y rendimientos económicos, diferenciando los distintos regimenes de aplicación y sus obligaciones formales y materiales.
- Aplicar las técnicas del procedimiento de liquidación de impuestos estatales, autonómicos y locales en función de sus características propias, analizando la normativa aplicable y realizando los cálculos oportunos.
 
Contenido
1. Registro y distribución de información y documentación tributaria

1.1- La documentación tributaria:
1.1.1▪ Concepto y naturaleza.
1.1.2▪ Clasificación.

1.2- Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia:
1.2.1▪ Soportes convencional, informático, electrónico y telemático.
1.2.2▪ Servicios de correos.
1.2.3▪ Circulación interna de correspondencia.

1.3- Registro de documentación de naturaleza tributaria:
1.3.1▪ Requisitos legales.
1.3.2▪ Cotejos.
1.3.3▪ Compulsas.
1.3.4▪ Tramitación por correo electrónico.

1.4- Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria.

2. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA

2.1- Las actividades económicas en materia tributaria:
2.1.1▪ Concepto y tipos.

2.2- La tributación de empresarios y profesionales:
2.2.1▪ Estimación directa.
2.2.2▪ Estimación objetiva.
2.2.3▪ Estimación indirecta.

2.3- Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA:
2.3.1▪ Estimación directa.
2.3.2▪ Estimación directa simplificada del IRPF.

2.4- Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA:
2.4.1▪ Estimación objetiva de los rendimientos: unidades de Módulos.
2.4.2▪ Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.
2.4.3▪ Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.
2.4.4▪ Régimen simplificado de IVA.
2.4.5▪ El régimen especial de agricultura, ganadería y pesca.
2.4.6▪ Regímenes especiales de IVA del comercio minorista.
2.4.7▪ Otros regímenes especiales.

2.5- La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA:
2.5.1▪ Efectos.
2.5.2▪ Revocación.

2.6- Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA:
2.6.1▪ Concepto y clases.
2.6.2▪ Modelos oficiales.
2.6.3▪ Cálculo de rendimientos del IRPF.
2.6.4▪ Cálculo de las cuotas de IVA.
2.6.5▪ Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta.

3. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias

3.1- Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes:
3.1.1▪ Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas.
3.1.2▪ La gestión censal.
3.1.3▪ El número de identificación fiscal.

3.2- Declaraciones y autoliquidaciones:
3.2.1▪ Concepto y clases.
3.2.2▪ Tipos.
3.2.3▪ Calendario del contribuyente.

3.3- Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos:
3.3.1▪ Estructura.
3.3.2▪ Elementos.
3.3.3▪ Lugar.
3.3.4▪ Plazo.
3.3.5▪ Forma de presentación.

3.4- Cumplimentación y cálculo de la declaración-autoliquidación anual de IRPF:
3.4.1▪ Rentas sujetas y exentas.
3.4.2▪ Rendimiento del trabajo.
3.4.3▪ Rendimiento del capital mobiliario.
3.4.4▪ Rendimiento del capital inmobiliario.
3.4.5▪ Ganancias y pérdidas patrimoniales.
3.4.6▪ Base imponible y liquidable.
3.4.7▪ Tipo de gravamen y cuotas.
3.4.8▪ Deducciones.
3.4.9▪ El borrador de la declaración del IRPF: confirmación y rectificación.

3.5- Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones de IVA:
3.5.1▪ Cuotas trimestrales de IVA.
3.5.2▪ La devolución mensual de IVA.
3.5.3▪ La declaración anual de operaciones con terceras personas.

3.6- Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades:
3.6.1▪ Modelos a cumplimentar.
3.6.2▪ Pagos fraccionados.
3.6.3▪ Declaración anual.

3.7- Cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales.
3.7.1▪ Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
3.7.2▪ Impuesto sobre actividades económicas.
3.7.3▪ Impuesto sobre bienes inmuebles.
3.7.4▪ Otros impuestos.

3.8- La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet.
3.8.1▪ El certificado de firma electrónica.
3.8.2▪ Cumplimentación de declaraciones vía telemática.

3.9- Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes.

3.10- Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia.